Einzelunternehmen gründen – So geht’s richtig als Gründer

Felix Thönnessen 1 Comment

Häufig werde ich von Gründern gefragt: „Felix, wie gründe ich eigentlich ein Einzelunternehmen?“ Eine solche Gründung bringt viele Vorteile mit sich, da sie für viele der erste Schritt in Richtung Selbstständigkeit und die Verwirklichung von eigenen Träumen und Zielen ist. In diesem Artikel erfährst du daher alles Notwendige, das mit der Gründung und der Organisation eines Einzelunternehmens zusammenhängt. Außerdem werde ich dir den einen oder anderen Tipp geben, indem ich aus meinem langjährigen Erfahrungsschatz berichte.

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So wirst du als Einzelunternehmer erfolgreich

Was ist überhaupt ein Einzelunternehmen?

Grundsätzlich gibt es keine konkrete juristische Definition für den Begriff des Einzelunternehmens. Allerdings werden solche Unternehmen von einer Einzelperson gegründet und geführt. Einem Einzelunternehmer gehört sein Unternehmen ganz allein und er ist für dieses selbstständig verantwortlich.

Das bedeutet auch, dass der Einzelunternehmer, gemäß dem Fall, dass sein Einzelunternehmen scheitert, allein zur Rechenschaft gezogen werden kann. Das Risiko einer persönlichen Haftung insbesondere einer Haftung des Privatvermögens lässt sich jedoch durch die gewählte Rechtsform des Einzelunternehmen mindern. Zu den Rechtsformen bei Einzelunternehmen erfährst du gleich noch mehr.

Wie lautet die Definition für ein Einzelunternehmen?

Wie bereits erwähnt ist der Begriff des Einzelunternehmen nicht gesetzlich geregelt. Grundsätzlich kann jedes Unternehmen, das von einer Einzelperson gegründet wird, als Einzelunternehmen bezeichnet werden. Das bedeutet im engeren Sinne, dass der Gründer auf die Anstellung eines Geschäftsführers oder andere Mitglieder verzichtet. Damit geht sowohl die große Freiheit als auch die immense Verantwortung einher, alle wichtigen Entscheidungen im Einzelunternehmen selbst treffen zu können und gleichzeitig für sie zu bürgen.

Ein Einzelunternehmen gründen – Wie werde ich Einzelunternehmer?

Prinzipiell kann jede natürliche Person ein Einzelunternehmen gründen. Wenn du dich ebenfalls für eine solche Gründung interessierst, solltest du dir im Vorfeld Gedanken über die Rechtsform und die Finanzierung machen.

Häufig werden Einzelunternehmen als Kleingewerbe angemeldet oder im Rahmen einer freiberuflichen Tätigkeit. Wenn du dich für diese Rechtsform entscheidest, kannst du direkt ohne großes Startkapital loslegen, da kein Mindestkapital gefordert ist. Vergiss aber in diesem Fall nicht, dich gegen größere Risiken abzusichern, da du als Einzelunternehmen mit deinem vollständigen betrieblichen und privaten Vermögen haftest.

Bevor du mit den Tätigkeiten deines Einzelunternehmens loslegen kannst, musst du es im Rahmen der Gründung anmelden und eine Anmeldegebühr bezahlen. Ist dein Einzelunternehmen ein Gewerbebetrieb (also Kleingewerbe, UG, 1-Personen-GmbH oder arbeitest du als Kaufmann) muss du dich dafür beim Gewerbeamt anmelden.  Dort erhältst du dann einen Gewerbeschein für dein Einzelunternehmen.

Gründest du dein Einzelunternehmen nicht als eingetragener Kaufmann oder als Gewerbe, bist du als Freiberufler tätig und musst dich nicht im Gewerbeamt eintragen lassen. Es reicht in diesem Fall, deine Tätigkeit formlos beim Finanzamt anzugeben.

Was ist die Rechtsform für ein Einzelunternehmen?

Wie schon erwähnt gibt es eine Vielzahl von Rechtsformen, die du für die Gründung deines Einzelunternehmen wählen kannst. Daher ist es wichtig, dass du dich bereits zu Anfang mit den Vor- und Nachteilen der einzelnen Varianten eines Einzelunternehmens vertraut machst. Sofern du dein Einzelunternehmen als Kleingewerbe oder im Rahmen einer freiberuflichen Tätigkeit führen willst, sollte dir bewusst sein, dass das Risiko der persönlichen Haftung recht hoch ist.

Falls du bei der Gründung deines Einzelunternehmen eine höhere Sicherheit anstrebst und das Risiko der persönlichen Haftung minimieren willst, ist es besser, wenn du mit Hilfe einer Kapitalgesellschaft wie einer UG oder einer 1-Personen-GmbH den Weg in die Selbstständigkeit beschreitest. Dann dann unterliegst du der begrenzten Haftung. Wenn du gerne mehr über das Thema Selbstständigkeit erfahren willst, dann lies hinter dem Link weiter.

Ein Einzelunternehmen ist somit oft einmal eine Personengesellschaft und entweder eine gewerbliche Tätigkeit oder eben eine freiberufliche.Hierbei ist zu beachten, dass laut Wortlaut auch ein eingetragener Kaufmann eigentlich ein Einzelunternehmen ist. In diesen Fällen bist du persönlich haftbar.

Wie sieht die Haftung bei einem Einzelunternehmen aus?

Die Haftung innerhalb deines Einzelunternehmen ist von der jeweiligen Rechtsform abhängig. Ein wesentliches Unterscheidungsmerkmal, das du dir dabei vergegenwärtigen solltest, ist, ob du mit deinem Privatvermögen haften willst, oder nicht.

Der Freiberufler, Kleingewerbetreibender oder Kaufmann hat dabei immer das Risiko der persönlichen Haftung bzw. der Haftung mit seinem Privatvermögen. Wenn du jedoch ein Einzelunternehmen in Form einer Unternehmergesellschaft (UG), einer Personen GmbH oder einer kleinen AG gründen willst, besteht das Risiko, dass du mit deinem Privatvermögen haften musst, nicht. Eigentlich würden die meisten solche einzel geführten Kapitalgesellschaften jedoch nicht als Einzelunternehmen bezeichnen.

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Welche Steuern muss mein Einzelunternehmen zahlen?

Auch bei der Art von Steuern, die du als Einzelunternehmer zu zahlen hast, werden je nach Rechtsform Unterschiede gemacht. Eine Einkommensteuer und Umsatzsteuer musst du jedoch bei allen Varianten zahlen.

Als Freiberufler hingegen entfällt die Gewerbesteuer, die bei einem Kleingewerbetreiben nur bis zu einem Betrag von 24.500 Euro, bei einer 1-Personen GmbH oder UG jedoch immer anfällt.

Auch über die Finanzierung der Gründung deines Einzelunternehmen solltest du dir frühzeitig Gedanken machen. Prinzipiell kann jeder Gründer selbst entscheiden wie viel Startkapital er für seine Gründung veranschlagt. Solltest du jedoch auf Kredite oder Investoren angewiesen sein, dann musst du dich rechtzeitig mit den Anforderungen für die jeweilige Subvention auseinandersetzen. Wenn du gerne mehr dazu erfahren willst, wie du einen Business Angel für dich gewinnst, dann klicke hier.

Auch bei der Körperschaftssteuer werden Unterscheidungen gemacht: Diese brauchst du im Rahmen eines Kleingewerbes oder einer freiberuflichen Tätigkeit nicht zahlen, innerhalb der Gründung einer GmbH oder UG jedoch schon.

Steht ein Einzelunternehmen im Handelsregister?

Ob du dein Einzelunternehmen im Handelsregister eintragen lassen musst, hängt von der jeweiligen Rechtsform ab, die du für die Gründung wählst. Als Freiberufler oder als Kleingewerbetreibender ist es nicht notwendig, dass du dich im Handelsregister eintragen lässt.

Sofern du aber eine 1-Personen GmbH gründen willst oder dich als Kaufmann niederlässt, musst du eine Eintragung im Handelsregister vornehmen. Die Kosten für die Eintragung deines Einzelunternehmen variieren je nach Rechtsform. Prinzipiell belaufen sich die Kosten jedoch zwischen 200 und 300 Euro.

Gründung eines Einzelunternehmens: Rechtsform, Haftung und Steuern im Vergleich

FreiberuflerKleingewerbeeingetragener Kaufmann e.K.UG1 Personen-GmbH
Gewerbe-anmeldungNeinJaJaJaJa
Handels-register EintragNeinNeinJaJaJa
FirmennameNeinNeinJaJaJa
persönliche HaftungJaJaJaNeinNein
BuchhaltungEÜREÜREÜR / Bilanz, GuVBilanz, GuVBilanz, GuV
GewerbesteuerNeinFreibetrag bis 24.500 €Freibetrag bis 24.500 €JaJa
Körperschafts-steuerNeinNeinNeinJaJa

Wie gründe ich ein Einzelunternehmen?

Damit du ein Einzelunternehmen erfolgreich gründen kannst, musst du dir zunächst über ein paar grundsätzliche Fragen Gedanken machen. Unter anderem solltest du klären, ob du eine Unterscheidung zwischen dem Einzelunternehmer und dem Geschäftsführer machen möchtest. Auch die Finanzierung sollte im Vorfeld bereits gut durchdacht sein. Gibt es Kredite, die dir gewährt werden müssen, bevor du dein Einzelunternehmen gründen kannst?

Falls ja, welche Auflagen haben die Banken dafür und welche Unterlagen werden von dir benötigt?

Natürlich wird es einige Zeit dauern, bis dein Einzelunternehmen Gewinne abwirft, dennoch solltest du dir auch über die Gewinnverteilung frühzeitig ausreichende Gedanken machen. Hinzu kommt, dass du lernst gewisse Aufgaben zu delegieren. So sind beispielsweise ein guter Steuerberater und ein exzellenter Buchhalter unerlässlich, wenn du mit deinem Einzelunternehmen erfolgreich wirtschaften willst.

Die Gründung selber erfolgt -in der Regel- entweder mit der Gewerbeanmeldung beim Gewerbeamt der Stadt oder dem Anzeigen der Tätigkeit beim Finanzamt, falls es sich um eine freiberufliche Tätigkeit handelt.

Einzelunternehmen

Welchen Firmennamen kann ich bei einem Einzelunternehmen wählen?

Nomen est omen, heißt es im allgemeinen Sprachgebrauch bekanntlich so schön. Das gilt insbesondere für den Namen deines Einzelunternehmen. Meistens werden Einzelunternehmen jedoch unter dem natürlichen Namen der Person gelistet, von der sie gegründet worden sind. Sofern eine Eintragung im Handelsregister besteht, ist es auch möglich deinem Einzelunternehmen einen Firmennamen zu geben unter dem es gelistet und geführt wird. So wäre das etwa bei einem eingetragenen Kaufmann der Fall. Es ist weiterhin strittig, ob das Unternehmen einen fiktiven Markennamen führen darf. Wichtig ist, dass du auf sämtlichen Unterlagen den eigentlichen Inhaber des Unternehmens angibst.

Welchen Namen du für dein Einzelunternehmen wählst, ist auch von der jeweiligen Rechtsform abhängig. Zum Beispiel sind deiner Fantasie in der Namensgebung als Kleinunternehmer oder Freiberufler eindeutige Grenzen auferlegt. Hierbei hast du demnach keinen allzu großen Spielraum, da der Einzelunternehmer aus dem Namen seines gegründeten Unternehmens eindeutig hervor gehen muss.

Namenszusätze sind als Kaufmann oder der Gründung einer 1-Personen GmbH dafür aber möglich.

Alles in Allem gibt es eine Vielzahl von Varianten, wenn du ein Einzelunternehmen gründen willst und mehrere unterschiedliche und facettenreiche Ausführungsformen. Der Schritt ein Einzelunternehmen zu gründen ist ein sehr mutiger, doch ebenso wird er dich deinen persönlichen Träumen und Zielen ein gutes Stück näher bringen.

Bleib motiviert Felix

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Danke für den super Beitrag, war auf jeden Fall sehr informativ. Bei einer Sache stimme ich jedoch nicht so ganz zu und das ist der Buchhalter. Ich spreche hier aus eigener Erfahrung, wenn ich sage, dass man, vorausgesetzt man hat ein bisschen eine Grundahnung, mit einer guten Rechnungssoftware auch sehr weit kommt und alles Wichtige erledigen kann.